Anatocismo

El anatocismo es el cálculo de intereses sobre intereses ya vencidos y no pagados, incorporándolos al capital para que generen nuevos intereses. El derecho español lo prohíbe por defecto en el artículo 317 del Código de Comercio y lo admite en el artículo 1109 del Código Civil solo desde la reclamación judicial, salvo pacto expreso válido entre las partes.

Cómo funciona

Sin pacto específico, los intereses que vencen cada mes o cada período acordado se mantienen como deuda separada y no generan nuevos intereses de demora hasta que el acreedor los reclame judicialmente. Una vez reclamados, devengan el interés legal desde la fecha de la demanda, conforme al art. 1109 CC.

Cuando existe pacto expreso de capitalización —habitual en hipotecas con cuotas fraccionadas, en descubiertos bancarios y, de forma característica, en tarjetas revolving—, los intereses vencidos se suman al capital y generan nuevos intereses al tipo pactado. Esa mecánica es lícita por sí misma, pero su operación concreta puede examinarse a la luz del control de transparencia y del equilibrio contractual cuando se incorpora como condición general en contratos con consumidores.

Marco legal

La combinación del art. 317 C. Comercio y el art. 1109 CC fija una regla simple: anatocismo convencional admitido si está pactado con claridad y cuantificación; anatocismo legal limitado a la fase judicial y al tipo de interés legal. La jurisprudencia del Tribunal Supremo en tarjetas revolving considera que la capitalización mensual de intereses, unida a un TAE elevado y a una cuota mínima reducida, configura el efecto de "deuda perpetua" y es un factor relevante en el examen de usura y de carácter abusivo (a fecha 2026-04-17).

Cuándo se aplica

En la práctica, el anatocismo opera en tres escenarios. Primero, en contratos de crédito al consumo con capitalización mensual, donde el efecto compuesto puede duplicar la deuda en pocos años si solo se atiende la cuota mínima. Segundo, en demandas judiciales por deuda vencida, donde el acreedor reclama el principal más los intereses moratorios sobre los intereses ya devengados. Tercero, en procedimientos de ejecución hipotecaria, donde las cláusulas de capitalización de cuotas impagadas se someten a control específico bajo la Ley 5/2019 de Contratos de Crédito Inmobiliario. Conservar los cuadros de amortización y las liquidaciones mensuales permite identificar si el anatocismo se aplicó dentro o fuera de lo pactado.

Fuentes

• Código de Comercio, artículo 317 — recuperado 2026-04-17
• Código Civil, artículo 1109 — recuperado 2026-04-17